区2022年财政收支情况及2023年预算

一、2022年财政预算执行情况

（一）收支基本情况：2022年财政总收入XX亿元，其中：一般公共预算收入XX亿元（办理增值税留抵退税XX亿元，扣减了一般公共预算收入XX亿元）、政府性基金收入XX亿元〔其中土地出让金收入XX亿元（剔除智兴教育补缴上年职业教育园土地款XX亿元，需全额返还，实际收入只有XX亿元）、上级补助收入XX亿元、新增政府债券收入XX亿元、上年结余收入XX亿元、盘活收回财政存量资金XX亿元。财政总支出XX亿元，其中：一般公共预算支出XX亿元、政府性基金预算支出XX亿元（其中土地出让金支出XX亿元）、上解支出XX亿元、结转下年上级专项转移支付补助XX亿元。收支相抵，超支XX亿元，主要是靠超调市财政资金。超支所形成新增暂付款，需要财政增收逐年消化。

（二）取得成效：一是落实中央增值税留抵退税政策，做到应退尽退，退税金额XX亿元，占全市退税总额的45.6％；二是顺利度过债务偿还XX亿元难关，没有出现债务逾期风险；三是合理调度资金，保障工资、社保、住房公积金等刚性支出和绩效奖励按时发放。

（三）存在问题：2022年是XX区成立以来财政最艰难的一年。一是财政收入大幅度减收，本级财政收入可用财力比上年减少XX亿元，其中：面对中央出台增值税留抵退税政策和经济下行压力影响，增值税留抵退税XX亿元，财政收入变为－XX亿元，比上年减少XX亿元，下降130.9％；一般公共预算收入XX亿元，比上年减少XX亿元，下降50.2％；土地出让金收入仅是XX亿元，比上年减少11亿元，下降78.4％，与年均收入XX亿元相差近8亿元，比收入最低的2017年7亿元也减少4亿元。二是债务偿还压力巨大。近年债务还本付息到了高峰期，2022年债务还本付息XX亿元，也是XX区成立以来最多的一年。我们通过置换和延期（共XX亿元）办法，延缓大部分到期债务，才能够确保不出现债务风险。否则，单靠XX亿元的土地出让收入，别说偿还债务了，我们的工资、社保和绩效奖励都难以保障。

二、2023年预算安排的指导思想

2023年XX区预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，紧紧围绕自治区和市委、市政府的决策部署，结合我区实际，深化财税体制改革，建立现代化财政制度；落实“过紧日子”要求，调整优化支出结构，进一步压缩一般性支出；全面推进零基预算和预算绩效管理，提高财政资金使用效益；预算编制精细化，加强预算公开，提高预算透明度；积极防范化解地方政府债务及财政运行风险；增加财政可持续性，保持经济在合理运行区间，推进经济社会高质量发展，为全市建设提供坚实保障。

三、2023年预算编制的基本原则

一是坚持“量入为出、收支平衡、统筹兼顾”的原则；二是全面兜牢财政支出“三保”底线，保基本民生、保工资、保基层运转，积极落实重点支出；三是着力调整和优化支出结构，严控一般性支出，加快资金支出进度，提高资金使用效率；四是完善机制、防范债务风险和财政运行风险。

四、一般公共预算编制情况

（一）收入预算安排情况

1.2023年计划财政收入是XX万元，比上年增长271.4％，其中：税务部门XX万元，财政部门XX万元。减除上解中央、XX省收入后，一般公共预算收入建议安排XX万元（其中：税收收入XX万元、非税收入XX万元），增长93.3％。2022年增值税留抵退税后，减少增值税XX亿元。中央对2023年经济工作提出要“稳字当头、稳中求进”，形势相对较好：一是经济运行有望总体回升，相关重点行业有望回暖，企业税收也将增加；二是增值税留抵退税在2022年实施大规模退税后，回补效应2023年将逐渐显现。